Osoba samostatně výdělečně činná se o sebe v případě nemoci musí postarat sama. Možná si říkáte, že jste už pět let neměli nic vážnějšího než rýmičku a přemýšlením o podobných situacích nebudete ztrácet čas. V tom případě možná jen zapátrejte v paměti, zda vaše úspory stačí na několik měsíců, kdyby se přece jen něco přihodilo. Možná by se vám nemocenské pojištění přeci jen vyplatilo. V tomto článku se na to, jak funguje pro OSVČ v případě nemoci, podíváme podrobně.
Nemocenské je jednou z dávek nemocenské pojištění, které zajišťuje finanční podporu zaměstnancům (a v určitých případech i osobám samostatně výdělečně činným, pokud si toto pojištění platí dobrovolně) v situacích, kdy jsou dočasně neschopni vykonávat svou práci. Tyto dávky se vyplácí v případě nemoci, úrazu či karantény. Často se v souvislosti s nemocenským můžeme setkat s názvy nemocenská nebo neschopenka.
Na nemocenské pojištění a jeho dávky jsme se podrobně podívali v našem dalším článku.
Nemocenské vás tak dokáže vytáhnout z maléru, kterým je např. dlouhodobá nemoc nebo zranění, které vám úplně znemožní dlouhou dobu pracovat. Pokud se tedy na vašem spořícím účtu nachází jen pár tisíc a ani na jiných účtech to není o moc lepší, je dobré zvolit jednu ze dvou, případně zkombinovat obě možnosti, kterými jsou platba dobrovolného nemocenského a komerčního pojištění:
Nemocenské pojištění OSVČ funguje podobně jako klasické povinné nemocenské pojištění zaměstnanců. Podmínky jsou však o něco přísnější a liší se také výpočet záloh na pojištění a nemocenských dávek.
V našem týmu jsou specialisté na všechny oblasti práva, takže můžeme garantovat opravdu vysokou kvalitu poskytnuté právní rady. Vše navíc zvládneme online a do dvou pracovních dnů.
Chci poradit se svým problémem
V první řadě se jako OSVČ musíte k dobrovolnému nemocenskému pojištění přihlásit, nevzniká totiž automaticky. Přihlásit se můžete prostřednictvím okresní správy sociálního zabezpečení (OSSZ), pod kterou spadáte. K tomu je třeba navštívit ePortál České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ), kde vyplníte online formulář přihlášky, nebo si tiskopis stáhnout, vyplnit a doručit na příslušnou OSSZ (osobně, poštou nebo datovou schránkou). Přihlášku je možné podat kdykoliv během roku, například při podávání přehledů o příjmech a výdajích.
Pokud teprve začínáte podnikat, můžete se k nemocenskému pojištění přihlásit již při zakládání živnosti. Stačí vyplnit jednotný registrační formulář (používá se pro přihlášení k různým povinnostem OSVČ) a v části B formuláře uvést datum, od kterého se chcete účastnit dobrovolného nemocenského pojištění.
Platí, že účast na pojištění vzniká nejdříve dnem podání přihlášky. Nemocenské pojištění tedy není možné platit zpětně. Pokud zapomenete zaplatit zálohu na nemocenské pojištění, nebo ji uhradíte se zpožděním (po konci následujícího měsíce), vaše účast na nemocenském pojištění zaniká a je nutné podat novou přihlášku.
Přečtěte si našich pět kroků pro snadné založení živnosti.
Zálohy na nemocenské pojištění u osob samostatně výdělečně činných (OSVČ) se stanovují na základě vyměřovacího základu (VZ), který si OSVČ volí sami. Sazba pojistného je v roce 2024 stanovena na 2,7 % z vyměřovacího základu. Zde je podrobný postup, jak se zálohy určují:
Pokud není možné určit maximální VZ (např. při zahájení podnikání), rovná se polovině průměrné mzdy platné pro daný rok. Pro rok 2024 činí polovina průměrné mzdy 21 984 Kč, což odpovídá maximální platbě 594 Kč měsíčně.
Speciální pravidla platí pro OSVČ v paušálním režimu. U těch se maximální výše záloh stanoví na základě zvoleného paušálního pásma:
| Pásmo | Maximální VZ | Maximální platba |
|---|---|---|
| I. pásmo | 15 170 Kč | 410 Kč |
| II. pásmo | 28 050 Kč | 758 Kč |
| III. pásmo | 42 900 Kč | 1159 Kč |
Zároveň u OSVČ s paušálním režimem platí, že musí platit zálohy i v případě, že celý měsíc strávili na nemocenské, nemusí však platit nemocenské pojištění.
Nemocenské pojištění je splatné od 1. do posledního dne měsíce, za který je pojistné hrazeno. Například pojistné za únor je nutné uhradit nejpozději do 31. března. V měsíci, kdy se k nemocenskému pojištění přihlásíte, je pojistné splatné až do konce následujícího měsíce.
Platby je třeba zasílat na speciální bankovní účet OSSZ, který je určen pro nemocenské pojištění. Čísla účtů jednotlivých OSSZ najdete na webových stránkách ČSSZ podle vašeho místa podnikání. Jako variabilní symbol uvádějte vaše rodné číslo.
Pokud jste pojistné nezaplatili do konce splatnosti, můžete jej doplatit do konce následujícího měsíce. Tento doplatek lze uhradit ze vzniklého přeplatku nebo společně s další platbou pojistného. Doplatit lze ale pouze částku odpovídající minimálnímu měsíčnímu vyměřovacímu základu (tedy 216 korun). V opačném případě dojde k jeho zániku.
Pokud naopak vznikne přeplatek (např. zaplatíte více, než je váš maximální vyměřovací základ), bude vyčíslen a vrácen po skončení kalendářního roku (nejpozději do konce února následujícího roku). Částka do 432 Kč však zůstane na vašem kontě jako rezerva.
Pokud máte nárok na výplatu nemocenského po celý kalendářní měsíc, pak za tento měsíc pojistné neplatíte. Pokud jste ale nemocní jen část kalendářního měsíce, je pojistné za tento měsíc nutné uhradit. Do této doby se přitom počítá i prvních 14 dnů nemoci, kdy vám ještě nejsou vypláceny nemocenské dávky.
Nejčastější otázky a odpovědi ohledně nemocenské naleznete v dalším článku.
Kromě obecných podmínek platných i pro zaměstnance musí OSVČ splnit ještě specifické požadavky. Celkově můžeme mezi podmínky zařadit:
Výše nemocenských dávek pro OSVČ se vypočítává na základě redukovaného denního vyměřovacího základu, který se odvozuje z příjmů dosažených během rozhodného období:
Z vypočteného denního vyměřovacího základu se provádí redukce, což znamená, že různé části vyměřovacího základu se započítávají v různých poměrech:
| Částka | Redukce |
|---|---|
| Do 1 466 Kč | 90 % |
| Do 2 199 Kč | 60 % |
| Do 4 397 Kč | 30 % |
Výše denní dávky se odvozuje z redukovaného denního vyměřovacího základu a závisí na délce trvání pracovní neschopnosti:
K vypočtení dávek můžete použít také nemocenskou kalkulačku OSVČ dostupnou na stránkách ČSSZ.
Pokud si nechcete platit dobrovolné nemocenské pojištění od státu, můžete využít ještě možnosti komerčního nemocenského pojištění. To nabízí některé komerční pojišťovny a dle jejich nabídky si můžete nastavit výplatu např. po 15, 30 nebo 60 dnech nemoci.
Zpravidla je třeba doložit daňové přiznání za minulý rok. Výši plateb je třeba nastavit tak, aby případná nemožnost vydělávat neznamenala významný propad příjmů a umožnila vám zaplatit všechny povinné platby (nájem, energie, případně hypotéku apod.) a ještě nějakým rozumným způsobem vyžít.
Pokud se rozhodnete ukončit svou dobrovolnou účast na nemocenském pojištění, je nutné podat odhlášku u okresní správy sociálního zabezpečení. Můžete ji podat osobně, poslat poštou či datovou schránkou nebo využít ePortál ČSSZ.
Účast na nemocenském pojištění končí dnem, který uvedete v odhlášce, nejdříve však dnem podání odhlášky. Pojištění nelze ukončit zpětně, a proto je nutné odhlášku podat včas.
Abychom si tyto informace dali do kontextu, pojďme se podívat na to, jak se liší nemocenská a platby nemocenského pojištění v případě zaměstnanců a OSVČ:
Jak z výše uvedených informací vyplývá, nemocenské dávky dostanete pouze v případě, že si platíte dobrovolné nemocenské pojištění. Otázka, zda se vám to vyplatí nebo ne záleží na každém z nás. Pokud nemáte našetřeno natolik, abyste mohli několik měsíců v pohodě vyžít, pak pro vás nemocenské pravděpodobně důležitější než v případě, že našetřeno máte.
Je ale důležité si uvědomit, že i když jste schopni vyjít z úspor několik měsíců, stále by se vám alespoň nějaká varianta pro případ nemoci mohla hodit. Například i platba dobrovolného nemocenského v nejnižší výši, tj. 216 korun vám umožní neplatit odvody na sociální a zdravotní pojištění v případě dlouhodobé nemoci.
Kdo musí platit sociální pojištění, kam a kolik? A kam vlastně všechny ty peníze putují. Na to jsme se zaměřili v dalším článku.
Nemocenské pojištění může být pro OSVČ klíčovým zajištěním v době nemoci, úrazu nebo karantény, kdy není možné vykonávat podnikatelskou činnost. Na rozdíl od zaměstnanců je pro OSVČ nemocenské pojištění dobrovolné a nárok na dávky vzniká až po splnění specifických podmínek, jako je minimálně tříměsíční účast na pojištění nebo přerušení podnikání během pracovní neschopnosti.
Platba pojistného se odvíjí od zvoleného vyměřovacího základu, přičemž minimální částka je 216 Kč měsíčně. Dávky jsou vypláceny od 15. dne nemoci a jejich výše se vypočítává z redukovaného denního vyměřovacího základu. Pro OSVČ v paušálním režimu platí specifická pravidla, kdy maximální platba závisí na zvoleném paušálním pásmu.
Rozhodnutí, zda si nemocenské pojištění platit, by mělo vycházet z vaší finanční situace. Pokud nemáte dostatečné úspory na pokrytí několikaměsíční ztráty příjmů, je nemocenské pojištění výhodné. Alternativou nebo doplňkem může být komerční pojištění, které nabízí větší flexibilitu při nastavení podmínek.
Vyřešte libovolný právní problém s týmem Dostupného advokáta! Do 24 hodin vám navrhneme řešení vaší situace a spočítáme, kolik vás to bude stát. Cena za vypracování návrhu je 390 Kč. Když si u nás navržené služby objednáte, máte vypracování návrhu zdarma.
Ondřej je ten člověk, v jehož hlavě uzrál nápad poskytovat advokátní služby online. Právním službám se věnuje již déle než 10 let a rád klientům pomáhá, když si nevědí rady s právními problémy.
Osobně i online. Stačí si vybrat vhodnou službu, nebo zvolit nezávislou konzultaci když si nejste jistí.
