Zdravotní pojištění v roce 2026 – kdo ho musí platit?

Rychlý přehled

• Zdravotní pojištění musí v Česku platit téměř každý.
• Zaměstnancům odvádí pojištění zaměstnavatel, OSVČ si ho platí sami.
• Za děti, důchodce nebo rodiče na rodičovské platí pojištění stát.
• Pokud pojištění neplatíte, vzniká dluh a penále, ale nárok na zdravotní péči nezaniká.
• Výše minimálních záloh se každý rok mění podle průměrné mzdy.

Nejste si jistí, kdo má zdravotní pojištění platit právě ve vaší situaci, nebo řešíte dluh u pojišťovny? Podíváme se na váš případ a doporučíme nejrychlejší řešení.

Co je veřejné zdravotní pojištění

Veřejné zdravotní pojištění je povinné pojištění sloužící k úhradě zdravotní péče pro pojištěnce. Jeho pravidla upravuje zákon o veřejném zdravotním pojištění. Zdravotní pojištění spočívá ve vztahu příjemce zdravotní péče (tedy pojištěnce), zprostředkovatele zdravotní péče (např. lékaře, nemocnice apod.) a plátce zdravotní péče (tedy pojišťovny).

V ČR přitom působí celkem sedm zdravotních pojišťoven, ze kterých si mohou pojištěnci volně vybírat.

Veřejné zdravotní pojištění upravuje především zákon o veřejném zdravotním pojištění a zákon o pojistném na veřejné zdravotní pojištění. Tyto předpisy určují okruh pojištěnců, výši pojistného i pravidla pro placení záloh a penále.

Kdy vzniká zdravotní pojištění

Zdravotní pojištění vzniká:

1. automaticky všem osobám v den narození, pokud mají zároveň trvalý pobyt na území ČR.
2. osobě, která získala oprávnění trvale pobývat na území ČR, případně pokud došlo ke svěření do péče osobě, která je v ČR přihlášena k trvalému pobytu;
3. dalším osobám bez trvalého pobytu za určitých podmínek (např. lidem pracujícím v ČR, lidem s povolení pobytu za účelem vědeckého výzkumu, azylantům apod.).

Zdravotní pojištění se přitom netýká českých občanů, kteří se déle jak 6 měsíců zdržují v zahraničí, kde mají zdravotní pojištění a informovali o této situaci svoji zdravotní pojišťovnu.

Co se platí ze zdravotního pojištění

Co je přesně hrazeno ze zdravotního pojištění definuje zákon o veřejném zdravotním pojištění takto: Ze zdravotního pojištění se hradí zdravotní služby poskytnuté pojištěnci s cílem zlepšit nebo zachovat jeho zdravotní stav nebo zmírnit jeho utrpení, pokud:

• odpovídají zdravotnímu stavu pojištěnce a účelu, jehož má být jejich poskytnutím dosaženo, a jsou pro pojištěnce přiměřeně bezpečné,
• jsou v souladu se současnými dostupnými poznatky lékařské vědy,
• existují důkazy o jejich účinnosti vzhledem k účelu jejich poskytování.

V praxi se tedy jedná zejména o preventivní zdravotní péči, hrazení určité medikace nebo její části, rehabilitace a lázeňské léčby, základní stomatologickou péči, odběry a testy krve a dalších vzorků, pobyty v nemocnici, přepravu za zdravotními účely, některé vakcíny nebo za určitých podmínek také umělé oplodnění.

Kdo musí platit zdravotní pojištění

Platit pojištění musí každý občan ČR, včetně dětí a důchodců. Některé skupiny obyvatel ale neplatí pojištění samy, nýbrž je za ně hradí stát. Plátci pojistného se tak řadí do třech kategorií:

• Pojištěnci: Sem patří zaměstnanci, za které platí zdravotní pojištění jejich zaměstnavatel, osoby samostatně výdělečně činné, které si platí pojištění samy, a osoby bez zdanitelných příjmů, které nejsou registrovány na úřadu práce jako uchazeči o zaměstnání.

• Zaměstnavatelé: Zaměstnavatelé mají povinnost platit zdravotní pojištění za své zaměstnance. 1/3 platí zaměstnanec a 2/3 zaměstnavatel.

• Stát: Stát platí pojištění určitým skupinám obyvatel. Sem patří nezaopatřené děti, důchodci, ženy na mateřské dovolené, osoby na rodičovské dovolené, příjemci rodičovského příspěvku, osoby registrované na úřadu práce jako uchazeči o zaměstnání, osoby pobírající dávku pomoci v hmotné nouzi, osoby závislé na péči jiné osoby od II. stupně závislosti a osoby o ně pečující, osoby důchodového věku bez starobního důchodu a osoby celodenně pečující o děti. V případě, že si tyto osoby zároveň vydělávají v zaměstnání nebo jako OSVČ, platí zdravotní pojištění z části stát a z části sami pojištěnci.

Kolik stojí zdravotní pojištění

Pro každou skupinu plátců existují jiné minimální zálohy na zdravotní pojištění:

• OSVČ: Záloha na zdravotní pojištění, kterou OSVČ zaplatí vychází z minimálního vyměřovacího základu, který je určen jako dvanáctinásobek průměrné mzdy v národním hospodářství (vypočítává se ze všech mezd českých pracovníků). Protože se jedná o zálohy, může při celkovém součtu na konci roku dojít ke vzniku nedoplatku nebo přeplatku na zdravotním pojištění. Nedoplatek je pak třeba zaplatit do 8 dnů od podání přehledu. Přeplatek pojišťovna vrací pouze v případě, že je vyšší než 200 korun, a to do jednoho měsíce od zjištění přeplatku. U podnikatelů bývá častým problémem také špatně nastavená výše záloh. Mnoho OSVČ zjistí nedoplatek až po podání přehledu pro zdravotní pojišťovnu. V některých případech pak dluh naroste o penále během několika měsíců o tisíce korun.
• Stát: Částku, kterou za pojištěnce platí stát upravuje nařízení vlády z předešlého roku.
• OBZP: Osoby bez zdanitelných příjmů platí 13,5 % z minimálního vyměřovacího základu.
• Zaměstnanec / zaměstnavatel: Za zaměstnance platí zdravotní pojištění jeho zaměstnavatel ve výši 13,5 % z vyměřovacího základu. Jednu třetinu srazí zaměstnanci ze mzdy a dvě třetiny zaplatí ze svých prostředků.

Kdy a kam se platí zdravotní pojištění

Opět platí, že se zdravotní pojištění platí u každé skupiny plátců jinak:

• OSVČ: Osoby samostatně výdělečně činné platí zálohy na zdravotní pojištění vždy do 8. dne následujícího měsíce (např. za leden je potřeba zaplatit nejpozději 8. února). Pojištění se přitom platí na účet vaší zdravotní pojišťovny s variabilním symbolem, který vám bude přidělen nebo v případě paušálu na finanční správu.
• OBZP: OBZP mají také povinnost zaplatit zdravotní pojištění vždy do 8. následujícího měsíce přímo na účet zdravotní pojišťovny. Variabilní symbol je v tomto případě vaše číslo pojištěnce nebo zvláštní číslo pojištěnce.
• Zaměstnanec / zaměstnavatel: zaměstnanec nemusí řešit kdy a kam platit zdravotní pojištění, jelikož to za něj řeší jeho zaměstnavatel. Zaměstnavatel tedy musí pojištění hradit vždy do 20. dne následujícího měsíce na účet zdravotní pojišťovny zaměstnance. Kromě toho musí také každý měsíc podávat všem pojišťovnám svých zaměstnanců přehled o platbách pojistného.

Co když nebudete platit zdravotní pojištění

Hradit zdravotní pojištění je povinné vždy. Pokud ho tedy za vás neplatí zaměstnavatel nebo stát, musíte si ho platit sami. Dobrou zprávou je, že i v případě neplacení zdravotního pojištění máte stále nárok na bezplatnou zdravotní péči. To ale neznamená, že se vám neplacení vyplatí.

Pokud byste totiž neplatili, vzniká vám dluh a zároveň vám nabíhá penále, které činí 0,0403 procent z dlužné částky. Pojišťovna by vás o tomto dluhu mělo informovat a vy byste ho měli začít co nejdříve řešit.

Pojišťovny jsou často ochotny domluvit se na splátkovém kalendáři, a v některých případech vám dokonce prominou penále nebo jeho část. Je ale potřeba jednat a dluh neignorovat. V opačném případě se totiž může stát, že k vám domů zavítá exekutor.

V praxi často vidíme situace, kdy lidé zjistí dluh na zdravotním pojištění až po několika letech — typicky po návratu ze zahraničí nebo po ukončení podnikání. Nejčastější chybou bývá, že pojišťovně neoznámí změnu své situace nebo se mylně domnívají, že za ně pojistné hradí stát.

Jedna naše klientka po rodičovské dovolené několik měsíců neřešila změnu své kategorie pojištěnce. Domnívala se, že za ni dál platí pojistné stát. Po dvou letech jí zdravotní pojišťovna vyčíslila dluh včetně penále. Nakonec se podařilo vyjednat splátkový kalendář a částečné prominutí penále.

Pokud už vám přišla výzva od pojišťovny nebo exekuce, vyplatí se situaci řešit co nejdříve. V mnoha případech lze domluvit splátky nebo snížení penále. Pomůžeme vám.

Zaměstnavatel neplatí zdravotní pojištění

Jako zaměstnanec můžete narazit na situaci, kdy vám váš zaměstnavatel nebude hradit zdravotní pojištění. Naštěstí pro vás, jste jako zaměstnanec z obliga, a nedotknou se vás tedy žádné dluhy ani penále. Vše v tomto případě totiž leží na zaměstnavateli. Je ale dobré o této situaci informovat vaší zdravotní pojišťovnu.

V praxi zaměstnanci často zjistí problém až ve chvíli, kdy je kontaktuje zdravotní pojišťovna. Přestože dluh za neodvedené pojistné nese zaměstnavatel, doporučujeme situaci aktivně řešit a ověřit si, zda zaměstnavatel odvody skutečně posílá.

Shrnutí

Zdravotní pojištění je v Česku povinné téměř pro každého. Zaměstnancům ho odvádí zaměstnavatel, podnikatelé si zálohy platí sami a za některé skupiny obyvatel hradí pojištění stát. Výše minimálních plateb se každý rok mění a při neplacení vzniká dluh i penále. Přestože nárok na zdravotní péči nezaniká, vyplatí se dluh řešit co nejdříve — ideálně ještě před vznikem exekuce.