AML zákon neboli zákon proti praní špinavých peněz a financování terorismu

JUDr. Ondřej Preuss, Ph.D.
3. července 2024
7 minut čtení
7 minut čtení
Trestní právo

Řada podnikatelů, ale i zaměstnanců musí plnit povinnosti vyplývající z AML zákona a bránit tak zločincům v praní peněz nebo financování terorismu. Jedná se například o zaměstnance bank, směnárníky nebo prodejce určitých předmětů. O jaké přesně povinnosti se jedná a koho se týkají? To se dozvíte v tomto článku.

Co upravuje AML zákon

AML zákon neboli celým názvem zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu upravuje opatření a postupy, které mají předcházet legalizaci výnosů z trestné činnosti (praní špinavých peněz) a financování terorismu. Tento zákon implementuje mezinárodní standardy a směrnice Evropské unie v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu. Bohužel přináší i mnoho administrativy.

Hlavní oblasti, které zákon upravuje, zahrnují:

  • Povinné osoby: Definice subjektů, které jsou povinny dodržovat opatření proti praní peněz a financování terorismu.
  • Identifikaci a kontrolu klienta: Povinnost povinných osob provádět identifikaci a kontrolu klientů při navazování obchodního vztahu, provádění transakcí nad určitý limit, podezřelých transakcí apod.
  • Oznamovací povinnost: Povinnost povinných osob oznamovat podezřelé transakce příslušnému orgánu.
  • Vnitřní předpisy a školení: Povinnost povinných osob zavést vnitřní postupy a školení zaměstnanců k zajištění dodržování opatření proti praní peněz a financování terorismu.
  • Sankce: Stanovení sankcí za porušení povinností podle tohoto zákona.

Potřebujete poradit?

Máte dotaz týkající se vašich povinností dle AML zákona? Napište nám jej a do 48 hodin budete mít k dispozici odpověď od některého z našich advokátů.

Co je to terorismus

Terorismus jsou aktivity, které používají násilí nebo hrozbu násilí k dosažení určitých cílů (obvykle politických, náboženských, ideologických nebo sociálních). Hlavním cílem teroristických útoků je vytvořit atmosféru strachu a nejistoty ve společnosti, přičemž se často zaměřují na civilisty nebo symbolické cíle. Terorismus může mít různé formy, včetně bombových útoků, únosů, vražd, kybernetických útoků nebo biologických útoků.

Terorismus často probíhá v rámci teroristická organizace, což je skupina osob, která plánuje a provádí teroristické činy. Tyto organizace mají často pevnou strukturu a hierarchii, s jasnými rolemi a odpovědnostmi pro své členy.

Kdo se dopouští financování terorismu

Financování terorismu se dopouští ten, kdo shromažďuje nebo poskytuje peníze či jiný majetek s vědomím, že budou použity k provedení teroristického útoku, trestného činu teroru, účasti na teroristické skupině, podpoře a propagaci terorismu, vyhrožování teroristickým činem nebo k napomáhání při takových činech. Může to zahrnovat také podporu osob nebo skupin, které se na takové činy připravují. Stejně tak sem patří i poskytování odměny nebo odškodnění pachatelům výše uvedených činů, včetně sbírání prostředků na takovou odměnu nebo odškodnění pro pachatele nebo pro osoby jim blízké.

Co jsou to špinavé peníze

Špinavé peníze jsou finanční prostředky získané nelegálně, například z drogových obchodů, korupce, vydírání, podvodů, obchodování s lidmi nebo krádeží. Tyto peníze jsou nazývány „špinavé“, protože jejich původ je nezákonný a jejich držení a použití je rovněž protizákonné. Proces, kterým se pachatelé snaží tyto nelegálně získané prostředky „vyčistit“ nebo zamaskovat jejich původ, se nazývá praní špinavých peněz. Václavu Klausovi je připisován výrok, že špinavé peníze nezná. Ve skutečnosti ale řekl, že je neumí rozlišit od čistých. To je však právě podstata AML regulace.

Tip na článek

Tip: Co je trestný čin a jak trestné činy dělíme? To se dozvíte v našem dalším článku.

Kdo se dopouští praní špinavých peněz

Zákon definuje praní špinavých peněz neboli legalizaci výnosů z trestné činnosti jako proces, kterým se někdo snaží zakrýt nelegální původ ekonomických výhod získaných z trestné činnosti, aby se zdálo, že byly získány legálně. Tento proces zahrnuje zejména:

  • Přeměnu nebo převod majetku s vědomím, že pochází z trestné činnosti, s cílem skrýt nebo zastřít jeho původ nebo pomoci osobě zapojené do této činnosti vyhnout se právním důsledkům.
  • Utajení nebo zastření skutečné povahy, zdroje, umístění, pohybu majetku nebo nakládání s ním, případně změny práv vztahujících se k majetku s vědomím, že tento majetek pochází z trestné činnosti.
  • Nabytí, držení, použití nebo jiné nakládání s majetkem s vědomím, že pochází z trestné činnosti.
  • Zločinné spolčení nebo jiná forma spolupráce s cílem provádět výše uvedené činnosti.

Koho se praní špinavých peněz dotýká: Povinné osoby dle AML zákona

Praní špinavých peněz se dotýká zejména tzv. povinných osob dle AML zákona. Jedná se o fyzické i právnické osoby, které vykonávají určité činnosti, jež mohou být zneužity k praní peněz. Celý seznam povinných osob naleznete v zákoně, obecně sem však patří:

  • Úvěrové instituce: Banky a spořitelní a úvěrní družstva.
  • Finanční instituce: Centrální depozitáři, osoby zabývající se investicemi, penzijní společnost, poskytovatelé platebních služeb a elektronických peněz, poskytovatelé a zprostředkovatelé různých úvěrů, pojišťovny, zajišťovny, pojišťovací zprostředkovatelé a likvidátoři pojistných událostí (životní pojištění), osoby vykupující nebo obchodující s dluhy nebo pohledávkami, směnárníci, osoby poskytující poštovní služby s finančním obsahem, poradci pro podnikatele v kapitálových otázkách, peněžní makléři, poskytovatelé úschovy cenností a pronájmu bezpečnostních schránek.
  • Provozovatelé hazardních her: S výjimkou provozovatelů loterií a tomboly bez dálkového přístupu.
  • Osoby obchodující s nemovitostmi: Kupující nebo prodávající nemovitosti či realitní zprostředkovatelé.
  • Auditoři, účetní a daňoví poradci
  • Soudní exekutoři: Při úschově peněz, cenných papírů nebo jiného majetku.
  • Notáři a advokáti: Při úschově či správě peněz, cenných papírů, obchodních podílů nebo majetku klienta. Nebo při zakládání, řízení nebo provozování obchodní korporace, svěřenského fondu nebo podobných zařízení.
  • Osoby poskytující služby spojené s právnickými osobami a svěřenskými fondy.
  • Obchodníci s uměleckými díly, kulturními památkami a předměty kulturní hodnoty.
  • Osoby obchodující s použitým zbožím nebo zastavárny.
  • Osoby poskytující služby spojené s virtuálními měnami.
  • Svěřenský správce nebo osoby v obdobném postavení u svěřenského fondu.
  • Insolvenční a restrukturalizační správci.
  • Obchodníci s drahými kovy nebo drahými kameny.

Z výčtu povinných osob je tedy zřejmé, že se mezi nimi najde spousta běžných povolání, jako jsou pojišťováci, realitní makléři, směnárníci, účetní, majitelé zastaváren, ale třeba i majitelé e-shopů, kteří umožňují platby virtuálními měnami.

Tip na článek

Tip: Podnikáte a zajímá vás, zda se i vás týkají pravidla AML zákona? Jsme připraveni zodpovědět jakýkoliv dotaz. V našem týmu jsou specialisté na všechny oblasti práva, takže můžeme garantovat opravdu vysokou kvalitu poskytnuté právní rady. Navíc vám ji zvládneme udělit online a do dvou pracovních dnů.

Povinnosti povinných osob

Uvedené osoby mají řadu povinností, které se dělí do několika základních kategorií:

Identifikace klienta

  • Provést identifikaci klienta při uzavírání při uzavírání obchodního vztahu provádění transakce přesahující částku 1000 EUR, v případě, že se jedná o podezřelý obchod atd.
  • Ověřit totožnost klienta prostřednictvím platných dokladů totožnosti.
  • Získat informace o skutečném majiteli u právnických osob.

Kontrola klienta

  • Provádět průběžnou kontrolu klienta během trvání obchodního vztahu.
  • Vyhodnocovat rizika spojená s klientem a jeho transakcemi.
  • Aktualizovat a ověřovat získané informace o klientovi.

Neuskutečnit obchod

  • Nepokračovat v obchodu, pokud klient odmítne poskytnout požadované identifikační údaje nebo spolupracovat při kontrole.
  • Neuskutečnit obchod, pokud jsou pochybnosti o pravdivosti nebo úplnosti poskytnutých informací.

Uchovávat informace

  • Uchovávat záznamy o provedených identifikacích klientů a kontrolách po dobu pěti nebo deseti let od uskutečnění obchodu nebo od ukončení obchodního vztahu.

Oznámit podezřelý obchod

Odložit splnění příkazu klienta

  • Odložit splnění příkazu klienta, pokud je podezření, že transakce souvisí s praním peněz nebo financováním terorismu, a informovat FAÚ.

Informační povinnost

  • Poskytnout FAÚ veškeré požadované informace a dokumentaci související s podezřelými obchody a klienty.

Povinnost mlčenlivosti

  • Zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, které se dozvěděli při plnění povinností dle AML zákona, a nezveřejňovat informace o oznámení podezřelých transakcí.

Vypracovat hodnocení rizik

  • Provádět hodnocení rizik spojených s jednotlivými klienty, produkty a službami a zavést opatření k jejich minimalizaci.
  • Zavést a uplatňovat vnitřní kontrolní mechanismy a komunikační postupy k zajištění plnění AML povinností.
  • Vypracovat a implementovat systém vnitřních zásad a postupů k předcházení praní peněz a financování terorismu.

Určit kontaktní osobu

  • Určit kontaktní osobu odpovědnou za komunikaci s FAÚ a za plnění povinností dle AML zákona.

Určit pověřenou osobu

  • Určit odpovědnou osobu za provádění interních kontrol a za dohled nad plněním AML povinností.

Školit zaměstnance

  • Zajišťovat pravidelná školení zaměstnanců o jejich povinnostech dle AML zákona a o metodách praní peněz a financování terorismu.
  • Aktualizovat znalosti zaměstnanců o změnách v legislativě a nových metodách praní peněz.

Shrnutí

AML zákon se zaměřuje na definování povinných osob, které zahrnují širokou škálu institucí a profesí, od bank a pojišťoven po realitní kanceláře a obchodníky s drahými kovy. Povinné osoby mají řadu povinností, včetně identifikace klientů, uchovávání záznamů, oznamování podezřelých transakcí, odkládání příkazů při podezření na praní peněz nebo financování terorismu a zachovávání mlčenlivosti. Tyto povinnosti jsou klíčové pro efektivní boj proti praní peněz a financování terorismu, a jejich dodržování přispívá k bezpečnosti a stabilitě finančního systému.

Neodpověděl vám článek na váš problém? Zeptejte se umělé inteligence


Řešíte obdobný problém?

Tým online právníků Dostupný advokát vám jej vyřeší.

Řešení právního problému na míru

Vyřešte libovolný právní problém s týmem Dostupného advokáta! Do 24 hodin vám navrhneme řešení vaší situace a spočítáme, kolik vás to bude stát. Cena za vypracování návrhu je 390 Kč. Když si u nás navržené služby objednáte, máte vypracování návrhu zdarma.

Předem dané ceny
Při objednání služby přesně víte, co dostanete a kolik vás to bude stát.
On-line i osobně
Vše zvládneme on-line nebo osobně v jedné z našich 4 kanceláří.
Pracujeme rychle
8 z 10 požadavků vyřešíme do 2 pracovních dnů.
Zkušený tým
Pro každý právní obor máme specialistu.

Pomohl vám tento obsah? Přidejte mu hodnocení

Zatím nehodnoceno

…nebo jej sdílejte

Autor článku

JUDr. Ondřej Preuss, Ph.D.

Ondřej je ten člověk, v jehož hlavě uzrál nápad poskytovat advokátní služby online. Právním službám se věnuje již déle než 10 let a rád klientům pomáhá, když si nevědí rady s právními problémy.

Vzdělání
  • Právo, doktorské studium (Ph.D), Pf UK v Praze
  • Právo, L’université Nancy-II, Nancy
  • Právo, magisterské studium (Mgr.), Pf UK v Praze
  • Mezinárodní teritoriální studia (Bc.), FSV UK v Praze

Reference služby Dostupný advokát

Recenze služby
grafik a webový designér

MgA. Tomáš Klein, Zlín

Nechal jsem si tu několikrát zkontrolovat smlouvu od dodavatele a sepsali mi rovněž smlouvu o dílo. Služby dobré, nemusím nikam za advokátem chodit, vše se vyřídí online, značka ideál.

Recenze služby
provozovatelka fitness centra

Zuzana Marková, Praha

Nechali jsme si pro naši tělocvičnu sepsat obchodní podmínky a jsme za to moc rádi. Jasné vztahy dělají přátele, v businessu to platí desetinásob.

Recenze služby

Tomáš Klein

Využil jsem služby Dostupného advokáta pro revizi a úpravu obch. smluv pro svou společnost a celý proces byl velmi rychlý a výstup byl dle mých představ.

Zobrazit všechny reference

Mohlo by vás také zajímat

Vyřešíme i váš právní problém

Váš problém můžeme probrat on-line i osobně

Najdete nás ve 4 krajských městech

Rychlé kontakty

+420 775 420 436
(Po–Pá: 8–18)
Pravidelně komentujeme právní dění a novinky pro média
Dostupný advokát © 2013-2024
Uveďte původ-Neužívejte dílo komerčně-Zachovejte licenci 3.0 Česká republika (CC BY-NC-SA 3.0 CZ)