Vše, co potřebujete vědět o stavebním spoření

Co je stavební spoření a jak funguje?

Mnoho lidí si klade otázku, co je stavební spoření a proč má v českém prostředí tak silnou tradici. Ve své podstatě jde o dlouhodobý finanční produkt, který kombinuje spoření se státním příspěvkem a možností získat úvěr na bydlení. Nejde tedy pouze o obyčejný spořicí účet. Stavební spoření je upraveno speciální legislativou, konkrétně zákonem o stavebním spoření, který stanovuje pravidla pro fungování systému a podmínky, za kterých stát poskytuje podporu.

Smlouvu klient uzavírá se stavební spořitelnou a zavazuje se pravidelně spořit po určitou dobu. Základní vázací doba bývá šest let. Po jejím uplynutí si může naspořené peníze vybrat, případně požádat o úvěr ze stavebního spoření, který je často výhodnější než běžné spotřebitelské půjčky. Výhodou je stabilita a relativně nízké riziko. Nevýhodou může být omezená flexibilita a také poplatky, které si stavební spořitelny účtují.

Lidé si často myslí, že stavební spoření je automaticky výhodné pro každého. Pravda je ale složitější. Výhodnost závisí na tom, jak dlouho budete spořit, zda skutečně využijete státní podporu a jaké podmínky máte ve smlouvě.

Státní podpora stavební spoření: kdy na ni vzniká nárok?

Jedním z hlavních důvodů, proč je stavební spoření tak populární, je státní podpora stavební spoření. Stát totiž motivuje občany k tomu, aby si vytvářeli finanční rezervu na bydlení. Podpora funguje tak, že pokud klient během roku vloží určitou částku, stát mu připíše procentuální příspěvek až do stanoveného limitu. Výše podpory se v čase měnila a vždy záleží na aktuální legislativě. Podle aktuální právní úpravy činí státní podpora stavebního spoření 5 % z ročně uspořené částky, maximálně však z vkladů do výše 20 000 Kč ročně. Nejvyšší možná státní podpora tak aktuálně činí 1 000 Kč za kalendářní rok.

Nárok na státní podporu ale není automatický v tom smyslu, že ji dostanete vždy a za všech okolností. Pokud například smlouvu ukončíte předčasně, typicky před uplynutím vázací doby, o podporu můžete přijít. Velmi častým problémem je situace, kdy klient provede výpověď stavebního spoření dříve, než bylo výhodné, a teprve zpětně zjistí, že musí podporu vracet.

Dalším častým rizikem je administrativní chyba. Spořitelna nebo stát mohou nesprávně vyhodnotit splnění podmínek, případně dojde ke zpoždění výplaty podpory. V praxi se také objevují situace, kdy klient má více smluv, což zákon omezuje. Zákon o stavebním spoření totiž stanoví, že státní podporu lze čerpat pouze jednou na jedno rodné číslo. Pokud má klient uzavřeno více smluv o stavebním spoření, může státní podporu čerpat pouze v zákonem stanoveném rozsahu a musí určit, ke které smlouvě se má podpora vztahovat.

Pokud máte pocit, že vám státní podpora nebyla přiznána správně, můžete se bránit. Lze podat reklamaci u spořitelny nebo se obrátit na finančního arbitra.

Pomůžeme vám posoudit, zda byl postup spořitelny v souladu se zákonem, a poradíme, jak státní podporu vymoci.

Výpověď stavebního spoření a zrušení smlouvy

Výpověď stavebního spoření může na první pohled působit jednoduše. Klient si často řekne, že smlouvu už nepotřebuje, a chce peníze vybrat. Jenže právě zrušení stavebního spoření bývá jedním z nejčastějších zdrojů sporů a zklamání. Stavební spořitelny si totiž ve smlouvách stanovují výpovědní lhůty, poplatky i sankce, které mohou klienta nemile překvapit.

Základní pravidlo je, že pokud ukončíte smlouvu před uplynutím vázací doby, přijdete zpravidla o státní podporu na stavební spoření a často musíte vracet i část již připsaných příspěvků. Spořitelna si navíc může účtovat poplatek za předčasné ukončení nebo za vedení účtu až do dne výpovědi.

Další komplikací je, že výpověď musí splňovat smluvní i zákonné náležitosti. Pokud klient postupuje nesprávně, může se celý proces prodloužit nebo spořitelna odmítne smlouvu ukončit. Častý problém nastává také u dětských smluv, kde rodiče netuší, kdo je skutečným vlastníkem peněz.

Takže pokud zvažujete výpověď stavebního spoření, nechte si spočítat dopady předem. Advokát vám pomůže předejít zbytečným ztrátám.

Úvěr ze stavebního spoření

Vedle samotného spoření je klíčovým prvkem také úvěr ze stavebního spoření. Ten bývá prezentován jako levnější alternativa k hypotéce nebo spotřebitelskému úvěru. A skutečně, v některých situacích může být výhodný, zejména pokud klient splní podmínky a dosáhne na řádný úvěr s pevnou úrokovou sazbou.

Je ale důležité vědět, že úvěr ze stavebního spoření je účelový, což znamená, že ho můžete použít pouze na bytové potřeby. Spořitelna má právo požadovat doložení účelu, například faktury za rekonstrukci nebo kupní smlouvu. Pokud klient účel nedoloží, může spořitelna úvěr zesplatnit nebo požadovat vrácení výhod.

Častým problémem je také překlenovací úvěr, který klient získá ještě před tím, než splní podmínky pro řádný úvěr. Překlenovací úvěry jsou složitější a často dražší, protože klient nejprve splácí hlavně úroky a teprve později jistinu. Mnoho lidí si tuto skutečnost neuvědomuje a podepisuje smlouvu bez detailního pochopení.

Právní riziko nastává i tehdy, když úvěr čerpáte společně s partnerem a později dojde k rozchodu. V takové situaci je nutné řešit, kdo ponese závazek, protože spořitelna bude vždy požadovat splácení podle smlouvy.

Pokud vám spořitelna nabízí úvěr, doporučujeme smlouvu nejprve právně zkontrolovat. Vysvětlíme vám, co skutečně podepisujete.

Stavební spoření pro děti a dědictví

Velmi častou otázkou je stavební spoření pro děti. Rodiče ho zakládají s představou, že dítěti vytvoří finanční základ do dospělosti. Jenže právně je situace složitější. Pokud je smlouva uzavřena na jméno dítěte, je vlastníkem prostředků dítě, nikoliv rodič. To znamená, že po dosažení 18 let může dítě s penězi nakládat dle svého uvážení, i když rodiče měli jiný plán.

Další komplikace nastává při rozvodu rodičů. Jeden rodič může požadovat, aby byly prostředky použity jinak, druhý může mít odlišný názor. Pokud je vlastníkem dítě, rodiče k penězům nemají automatický přístup.

Složitým tématem je i dědictví. Stavební spoření se stává součástí dědického řízení. Lidé se někdy ptají na dědickou daň ze stavebního spoření, ale v současnosti platí, že dědická daň byla v ČR zrušena. Přesto může být nutné řešit právní převod smlouvy a vypořádání mezi dědici. U nezletilých dědiců často vstupuje do hry opatrovnický soud.

Pokud řešíte stavební spoření po smrti blízkého nebo zakládáte smlouvu pro děti, právník vám pomůže nastavit vše bezpečně.

Stavební spoření a daně

Stavební spoření vyvolává v oblasti daní mnoho nejasností, protože lidé často předpokládají, že funguje podobně jako hypotéka. Ve skutečnosti ale stavební spoření odpočet daně neumožňuje. Neexistuje žádná sleva na dani stavební spoření ani možnost odečíst si vklady ze základu daně. Je však důležité vědět, že od roku 2024 už neplatí ani dřívější pravidlo, podle kterého byla státní podpora stavební spoření vždy automaticky osvobozená od daně. Nově se totiž státní podpora považuje za tzv. ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů a může být zdanitelná ve chvíli, kdy je klientovi vyplacena.

V praxi to ale neznamená, že by většina lidí musela okamžitě podávat daňové přiznání kvůli stavebnímu spoření. Daň se totiž bude týkat jen výjimečných případů, kdy součet těchto „ostatních příjmů“ přesáhne 50 000 Kč za rok. Typicky tedy až tehdy, pokud klient ukončí smlouvu a nechá si vyplatit větší množství státní podpory najednou. Průběžně připisované částky na účet jsou zatím pouze evidované zálohy a skutečným příjmem se stávají až při výplatě spořitelnou.

Pokud jde o úroky z vkladů, tam zůstává režim stejný jako dříve: úroky jsou zdaněny srážkovou daní ve výši 15 %, kterou spořitelna automaticky strhne a odvede státu. Klient tedy úroky už nikam neuvádí a v daňovém přiznání je neřeší. Prakticky to znamená, že pokud spořitelna připíše například 1 000 Kč úroku, klient dostane už jen 850 Kč, protože 150 Kč odejde automaticky na daň.

Shrnutí

Stavební spoření patří mezi tradiční a bezpečné způsoby, jak si dlouhodobě ukládat peníze na bydlení nebo do budoucna například pro děti, přičemž jeho fungování upravuje zákon o stavebním spoření. Klient uzavírá smlouvu se stavební spořitelnou, spoří obvykle minimálně šest let a po uplynutí této doby může naspořené prostředky vybrat nebo využít úvěr ze stavebního spoření, který bývá výhodnější než běžné půjčky, ale je účelový a musí být doložen na bytové potřeby. Velkým lákadlem je státní podpora stavební spoření, která však není automaticky garantována – při předčasném ukončení může klient o podporu přijít a být povinen ji vrátit, stejně jako se může setkat s poplatky a sankcemi spojenými se zrušením stavebního spoření nebo s komplikacemi při výpovědi stavebního spoření. Specifická pravidla platí také pro stavební spoření pro děti, kde jsou peníze právně majetkem dítěte a po dosažení plnoletosti s nimi může nakládat samo, a zvláštní situace nastává i v případě dědictví, kdy se smlouva stává součástí dědického řízení, přestože dědická daň ze stavebního spoření se dnes neplatí. Pokud jde o stavební spoření a daně, klient si nemůže uplatnit stavební spoření odpočet daně ani žádnou slevu na dani stavební spoření, úroky jsou však automaticky zdaněny srážkovou daní 15 % přímo spořitelnou, takže se neuvádějí v daňovém přiznání. Protože podmínky smluv bývají složité a spory se spořitelnou nejsou výjimkou, vyplatí se při výpovědi, čerpání úvěru nebo řešení státní podpory obrátit na právníka, který pomůže předejít zbytečným ztrátám a ochránit vaše práva.