Jak neplatit daně nebo zaplatit méně

Rychlý přehled

Daň můžete snížit legálně hlavně třemi způsoby: uplatněním slev na dani, odečtením nezdanitelných částí základu daně a správným nastavením výdajů, pokud podnikáte jako OSVČ. Přiznání nemusí podat každý, ale někdy se vyplatí i tomu, kdo povinnost nemá – například pokud během roku nevyužil všechny slevy nebo mu byla z dohody stržena srážková daň.

Nejčastěji se vyplatí zkontrolovat:

• zda máte nárok na slevu na poplatníka, dítě, manžela či manželku,
• zda můžete odečíst úroky z hypotéky, dary, penzijní spoření nebo životní pojištění,
• zda je pro vás výhodnější paušál, skutečné výdaje nebo paušální daň,
• zda vám nevznikl přeplatek,
• zda máte všechny doklady, potvrzení a čestná prohlášení.

Nejste si jistí, které slevy a odpočty můžete uplatnit právě ve vaší situaci? Naši advokáti vám pomohou posoudit daňovou povinnost, připravit podklady a vyhnout se chybám, které mohou vést ke kontrole nebo doměření daně.

Co je to daňové přiznání z příjmu fyzických osob a co obsahuje

Daňové přiznání podává fyzická osoba finančnímu úřadu a přiznává v něm své příjmy, výdaje a další okolnosti (např. slevy na daních), které mají vliv na stanovení výšky daně. Na základě tohoto přiznání se pak určuje, kolik má daná osoba zaplatit státu na daních.

V daňovém přiznání proto musíte uvést veškeré vaše příjmy s výjimkou příjmů, které jsou osvobozené od zdanění příjmů, z nichž se daň strhává podle zvláštní sazby daně. Pokud jste OSVČ, pak uvádíte i výdaje a daň se vypočítává z rozdílu mezi příjmy a výdaji. Výjimkou je situace, kdy platíte měsíční paušál.

Jak neplatit daně nebo zaplatit méně

Kdo neplatí daně

Podání daňového přiznání ani platba daně není vždy povinná. V těchto případech tuto povinnost nemáte:

• Pokud vaše zdanitelné příjmy nepřesáhly za minulý rok 50 000 korun. Do této částky se přitom nepočítají příjmy osvobozené od daně, jako jsou různé příspěvky, dávky nebo příležitostné příjmy do 30 000 korun ročně. Stejně tak sem nepatří také příjmy z dohody o provedení práce do limitu 10 000 korun měsíčně nebo z dohody o pracovní činnosti do 4 000 korun měsíčně. Dále také autorský honorář do 10 000 korun měsíčně.
• Pokud jste byli zaměstnáni pouze u jednoho zaměstnavatele. To platí i v případě, že jste měli zaměstnavatelů více, ale nikdy ne souběžně. Je ale potřeba u každého vašeho zaměstnavatele podepsat prohlášení k dani. Daně v takovém případě samozřejmě platíte, ale zaměstnavatel je odvádí za vás a zpracuje vám i daňové přiznání.
• Pokud jste zaměstnáni v zahraničí odkud vám plyne vás jediný příjem.

Pozor ale na to, že „nemusím podat přiznání“ neznamená vždy „nevyplatí se mi ho podat“. Pokud jste měli během roku dohody, střídali zaměstnání, byli část roku bez práce nebo jste neuplatnili všechny slevy, může vám vzniknout vratka. V takové situaci se vyplatí nechat si přiznání alespoň zkontrolovat, než o peníze zbytečně přijdete.

Z praxe víme, že lidé často zaměňují dvě různé věci: povinnost podat daňové přiznání a výhodnost jeho podání. Řešili jsme například případ klienta, který měl během roku několik krátkodobých dohod a domníval se, že se ho přiznání netýká. Po kontrole podkladů se ukázalo, že dobrovolným podáním mohl získat zpět část sražené daně. U podobných situací proto doporučujeme nespoléhat jen na obecné pravidlo, ale projít konkrétní příjmy, slevy a potvrzení.

V některých případech se vám ale může podání daňového přiznání vyplatit. Jedná se například o situace, kdy jste svému zaměstanavateli nedoložili důvody pro snížení daně, jako jsou je platba penzijního pojištění nebo darování krve či plazmy. Stejně tak, pokud jste neuplatnili slevy na dani, na které máte nárok. Mezi ty patří např. sleva na studenta, na manžela apod. Stejně tak se vám podání daňového přiznání vyplatí pokud jste pracovali na dohodu o provedení práce a z vašeho příjmu byla odečtena srážková daň. Kromě toho je dobré podat daňové přiznání také v případě, že jste celý rok nepracovali a nevyčerpali proto slevu na poplatníka, která činí pro rok 2025: 30 840 korun za rok.

Jak zaplatit méně na daních

Na daních se dá celkem výrazně ušetřit. Existuje totiž množství různých slev a odpisů:

• Paušál: Pokud jste OSVČ, můžete na daních výrazně ušetřit díky paušálu. Ten spočívá v tom, že nedokládáte reálné výdaje, ale výdaje jsou vám stanoveny automaticky na základě toho, do kterého pásma spadáte. Proto, pokud jsou vaše výdaje nízké, paušál se vám pravděpodobně dost vyplatí.
• Zvyšte si náklady: Pokud neplatíte paušál, ale máte klasické výdaje odečtené od zisků, pak se vám logicky vyplatí mít výdaje co nejvyšší. Nezapomínejte proto všechny náklady pečlivě zaevidovat a zároveň do nich zahrňte vše co s vaším podnikáním souvisí, byť třeba jen okrajově.
• Hypotéka a stavební spoření: Jestliže splácíte hypotéku či stavební spoření, můžete si od základu daně odečíst úroky. Limit je stanoven na 300 000 korun ročně pro úvěry sjednané před rokem 2021 a 150 000 korun pro úroky sjednané po roce 2021.
• Sleva na manžela: Pokud manžel či manželka nepřesáhl ve svých příjmech za minulý rok 68 000 korun, pak je možné na ně uplatnit slevu na dani ve výši 24 840 korun. Je třeba myslet na to, že se do tohoto limitu nezapočítaná rodičovský příspěvek, porodné, příspěvek na dítě, dávky sociální podpory, příspěvek na bydlení, dávky pomoci v hmotné nouzi, státní příspěvek na penzijní spoření či stavební spotřební a stipendium při studiu.

Tip: V nedávné době došlo ke změnám v některých daňových slevách a odpočtech. Například byla zrušena sleva na studenta ve výši 4 020 Kč. Slevu na manžela bude možné uplatnit pouze v případě, že manžel či manželka musí pečovat o dítě do 3 let věku ve společně hospodařící domácnosti.

• Dary: Z daní si můžete odečíst dary, tedy věci, které jste někomu dali zdarma. Takový dar však musí mít hodnotu alespoň 1000 korun, případně musí být vyšší než 2 % vašeho základu daně. Maximálně lze odečíst až 30 % základu daně. Dary musí být poskytnuty na veřejně prospěšné účely (např. zdravotnictví, školství, charita, kultura, věda, ekologie, sport, podpora církví a náboženských společností). Dar lze poskytnout peněžně i nepeněžně (např. věcné dary, služby), vždy je však nutné doložit darovací smlouvu nebo potvrzení od příjemce daru.
• Penzijní připojištění a životní pojištění: Pokud si platíte některé z těchto pojištění, můžete si platby odečíst z daní, a to až do výše 24 000 korun ročně. Je ale potřeba posílat na pojištění minimálně 1000 korun z vlastních zdrojů.
• Darování krve a plazmy: Pokud darujete krev či plazmu, pak můžete využít odečet 3 000 korun za každé darování. Musí se ale jednat o odběr, za který nedostáváte zaplaceno, tedy tzv. bezpříspěvkový. Maximálně si takto můžete odečíst 15 % z daňového základu ročně.

Vrácení přeplatku na dani a vznik nedoplatku

Žádat o přeplatek je možné pouze, pokud je částka vyšší než 200 korun. O přeplatek je třeba si požádat elektronicky buď s použitím aplikace finančního úřadu nebo jako elektronické podání pro Finanční správu nebo skrz datovou schránku. Další možnost je poslat e-mail, který musíte potvrdit např. v listinné podobě s vaším podpisem. Následně vám bude do třiceti dnů přeplatek vrácen buď na účet nebo fyzicky na adresu.

Na druhou stranu, pokud vám vznikne nedoplatek na dani, musíte ho uhradit do 3.4. v případě písemného daňového přiznání, do 2.5. v případě elektronického daňového přiznání a do 3.7. pokud vám daňové přiznání podal daňový poradce nebo advokát. Zaplatit můžete na pokladně libovolného finančního úřadu, pomocí složenky nebo bankovním převodem na účet finančního úřadu, pod který spadáte (viz. Kam zaplatit daň z příjmu).

Pokud vám vyšel nedoplatek, se kterým jste nepočítali, nebo vás finanční úřad vyzval k doplnění či opravě přiznání, neodkládejte reakci. Včasná právní konzultace může pomoci předejít sankcím, úrokům z prodlení i zbytečnému sporu s finanční správou.

Shrnutí

Daňové přiznání nemusí podat každý, ale povinnost závisí na výši a druhu příjmů, souběhu zaměstnání, podnikání, pronájmu, dohodách i zahraničních příjmech. I když přiznání podat nemusíte, může se vám vyplatit dobrovolně, zejména pokud jste během roku nevyužili všechny slevy, pracovali na dohodu se srážkovou daní nebo jste měli část roku nižší příjmy. Daň lze legálně snížit pomocí slev na dani, odčitatelných položek, darů, úroků z hypotéky, penzijního spoření, životního pojištění nebo vhodně zvolených výdajů u OSVČ. Vždy je ale potřeba vycházet z aktuálního znění zákona o daních z příjmů, hlídat limity pro daný rok a mít připravené doklady. Pokud vám vznikne přeplatek, musíte o jeho vrácení správně požádat; pokud naopak vznikne nedoplatek, je nutné ho uhradit včas. U složitějších příjmů, podnikání nebo výzvy z finančního úřadu se vyplatí poradit se s odborníkem dříve, než chyba přeroste v doměření daně nebo sankci.