Daňová informační schránka (DIS+): jaké služby nabízí?

V tomto článku vysvětlíme co je DIS, k čemu daňová schránka slouží, jak funguje přihlášení, jak číst osobní daňový účet a jaké konkrétní služby daňové informační schránky využijete v praxi.

Co je to daňová informační schránka (DIS)

Daňová informační schránka je elektronické rozhraní, které umožňuje daňovým subjektům dálkový přístup k vybraným údajům z jejich spisu a z osobních daňových účtů. Od roku 2021 se jedná o modernizovanou verzi s názvem DIS+. DIS+ stojí na zákonném základě daňového řádu a přístup je součástí portálu MOJE daně. Původní DIS byla k 28. 2. 2022 ukončena a její funkce nahradilo DIS+.

DIS+ není marketingový název navíc, ale označení pro rozšířenou generaci služby: kromě zobrazení informací se v DIS+ přímo podává a odesílá řada podání, nastavují se notifikace, spravují oprávnění a pracuje se s předvyplňováním údajů ve formulářích.

Přihlášení do daňové informační schránky

DIS+ najdete na portálu MOJE daně. Z úvodní stránky vstoupíte do sekce Online finanční úřad, kde proběhne ověření totožnosti a přihlášení. K aktivaci stačí první přihlášení – po něm je služba ihned použitelná, bez čekání na schválení. Data (např. osobní daňové účty, kalendář, přehled písemností) se typicky naplní do 48 hodin od aktivace a v DIS+ se průběžně aktualizují.

Jaké způsoby přihlášení použijete:

• Identita občana (např. eObčanka s čipem, BankID, MojeID apod.);
• přihlašovací údaje do datové schránky;
• přístupové údaje přidělené Finanční správou po žádosti a ověření totožnosti.

Přístup je určen fyzickým osobám – buď přímo daňovým subjektům, nebo osobám s právem jednat za ně (statutární orgány, zákonní zástupci, insolvenční správce, ustanovený zástupce), případně osobám, kterým udělíte pověření.

Důležité je, že přístupové údaje (uživatelské jméno/heslo a autorizační telefon) může přidělit finanční úřad (po vaší žádosti s ověřením totožnosti) a jejich zneplatnění či změnu lze řešit přímo v DIS+.

Co v DIS+ najdete

Po přihlášení do konkrétní daňové schránky (vaší DIS+) vás uvítá souhrn zůstatků a posledních pohybů a odkaz na sekci Osobní daňové účty. Zde získáte přehled o daňových povinnostech a platbách členěný podle jednotlivých daní a finančních úřadů (včetně informací o tom, co bylo zrušeno). Vidíte předepsané částky, přijaté úhrady, případné přeplatky či nedoplatky a stav k danému dni. Údaje se v DIS+ standardně zobrazují za aktuální rok a čtyři roky zpětně a aktualizují se do 48 hodin od změny u správce daně.

Co přesně znamená osobní daňový účet?

Jde o evidenci správce daně, kde se za každý druh daně a za každý daňový subjekt zvlášť sledují předpisy, platby a příslušenství (např. úroky a penále). V DIS+ máte tyto údaje v přehledné podobě a můžete se kdykoli podívat na pohyby na účtu – zjednodušeně řečeno na to, co vám bylo předepsáno a co jste uhradili. Vstupní obrazovka DIS+ zobrazuje i zůstatek – tedy úhrn předpisů a plateb přes všechny osobní daňové účty k uvedenému datu.

Kromě toho DIS+ zobrazuje přehled písemností (vybrané písemnosti evidované v elektronickém spisu) a osobní daňový kalendář s možností nastavit, které typy událostí chcete sledovat. Notifikace lze dostávat v rámci DIS+ a e‑mailem, a to podle vlastního nastavení.

Služby daňové informační schránky

DIS+ už dávno není jen „okénko“, kde si něco přečtete a tím to končí. Finanční správa ji sama popisuje jako „elektronickou samoobsluhu“ neboli „online finanční úřad“ – tedy místo, kde si řadu daňových povinností skutečně vyřídíte, a to bez osobní návštěvy úřadu. Z praktického pohledu je největší výhoda v tom, že v DIS+ nejen nahlížíte na informace z osobního daňového účtu a vybrané části spisu, ale rovnou z ní umíte vyplnit a odeslat podání, nastavit si upozornění (notifikace) a spravovat uživatele a oprávnění – tedy kdo za vás může v daňové schránce jednat.

Elektronické formuláře (EPO) přímo z DIS+

V DIS+ můžete vyplnit a odeslat elektronické formuláře (EPO) přímo v prostředí portálu MOJE daně. Podstatné je, že když podání odesíláte z přihlášené DIS+, systém vám automaticky doplní relevantní identifikační údaje a zároveň umožní odeslání bez nutnosti dalšího podepisování (protože už jste se prokázali přihlášením do DIS+). V praxi to znamená méně kroků a menší riziko, že se někde ztratíte v tom, jaký typ podpisu zvolit.

Podání si můžete připravit a průběžně doplňovat, a u některých situací si dokonce ověříte stav podání nebo si rovnou zobrazíte platební údaje včetně QR kódu.

Předvyplnění formulářů v praxi

DIS+ umí předvyplnit vybrané údaje tak, aby vyplňování nebylo hlavně o přepisování. Typicky vám doplní identifikační údaje a u některých daní umožní i kompletnější předvyplnění z posledních známých údajů správce daně.

U daně z příjmů fyzických osob funguje logika jednoduše: pokud jste přiznání už někdy podávali, můžete v DIS+ požádat o předvyplnění a následně si vybrat, zda chcete načíst všechny dostupné údaje nebo jen vybrané položky. Potom už jen doplníte, co se změnilo (nové příjmy, slevy, odpočty), zkontrolujete a odešlete.

Podobně prakticky to funguje i u daně z nemovitých věcí: existuje postup, jak v DIS+ využít předvyplnění údajů z posledního přiznání. Pro vás je to důležité hlavně v situaci, kdy nemovitostí přibylo víc, došlo ke změně (například přístavba, rozdělení jednotek) nebo si jen chcete ověřit, že vyplňujete stejné základy jako minule.

Placení daně z nemovitých věcí

U daně z nemovitých věcí bývá největší problém překvapivě obyčejný: kde vzít správné platební údaje a jak si pohlídat splatnost. V DIS+ najdete nejen samotné platební údaje, ale i praktické servisní informace: systém vám ukáže přeplatek/nedoplatek, daň k úhradě a umí zobrazit platební údaje včetně QR kódu pro zaplacení přes mobilní bankovnictví. DIS+ také pracuje s tím, že daň z nemovitých věcí se v některých případech platí ve dvou splátkách (typicky když daň dosáhne určité výše) a u splátek vám ukáže typ platby i splatnost.

Důležitá a často opomíjená část je i nastavení, jakým způsobem vám mají chodit informace k platbě (například do DIS+, do datové schránky, e-mailem, přes SIPO nebo složenkou). DIS+ zároveň eviduje i přijaté platební údaje – tedy kdy a kam byly informace k platbě odesílány a co se s úhradou stalo (typicky u SIPO).

Písemnosti a spisy

DIS+ umí zpřístupnit seznam písemností z veřejné části daňového spisu – tedy přehled toho, co od vás finanční úřad obdržel a co naopak vydal směrem k vám. U každé písemnosti si otevřete detail, kde uvidíte například číslo jednací, typ písemnosti, stav a hlavně informace o doručení (kdy to úřad obdržel, kam a jak to poslal, kdy a jak bylo doručeno).

Praktické je i to, že u elektronických podání poslaných přes EPO se v DIS+ umí zobrazit celý obsah (typicky jako PDF nebo XML), takže nemusíte lovit staré soubory v počítači a můžete si kdykoli ověřit, co přesně jste odeslali.

A pokud jste podání posílali přes datovou schránku, DIS+ jde ještě o krok dál: umožní vám požádat správce daně o zveřejnění XML souboru podání, které odešlo z vaší datové schránky do datové schránky finančního úřadu, abyste si ho mohli archivovat nebo ho použít k předvyplnění formuláře.

Osobní daňový kalendář a notifikace

DIS+ vám nabízí i osobní daňový kalendář, který funguje jako běžný elektronický kalendář – jen místo narozenin hlídá termíny vůči správci daně. Uvidíte v něm zákonné lhůty pro podání přiznání i lhůty stanovené správcem daně (typicky lhůty z výzev) a můžete si přepínat zobrazení podle období.

Tyto notifikace si můžete i sami nastavit. A kromě notifikací přímo v DIS+ lze podle nastavit i notifikace e-mailem (a e-mail si v uživatelském nastavení upravíte).

Přístupy pro další osoby: správa oprávnění a pověření

Za firmu v praxi často nejedná jen jednatel nebo statutární orgán, ale i účetní či daňový poradce, kteří mají na starosti běžnou agendu – podání přiznání, komunikaci s finančním úřadem, kontrolu plateb nebo dohled nad termíny. Právě proto DIS+ umožňuje udělit pověření k přístupu další fyzické osobě, abyste nemuseli každý krok řešit osobně a zároveň jste si udrželi kontrolu nad tím, kdo do „daňové schránky“ nahlíží a co v ní může dělat.

Velká výhoda je, že pověření není „všechno nebo nic“. V DIS+ si přesně nastavíte rozsah oprávnění podle toho, co daný člověk skutečně potřebuje. Můžete mu umožnit například jen prohlížení (aby viděl osobní daňové účty a stav povinností), nebo i prohlížení a odesílání všeho (typicky pro účetní kancelář, která podává přiznání). Pokud chcete být opatrnější, nastavíte oprávnění po jednotlivých daních – třeba aby účetní viděla DPH, ale neřešila jiné agendy. A pokud ve firmě spravuje přístupy více lidí jedna hlavní osoba, můžete jí dát i roli administrátora, tedy oprávnění spravovat uživatele a jejich přístupy.

Samotné pozvání je jednoduché: DIS+ vám umožní předat oprávnění buď prostřednictvím kódu vygenerovaného systémem, který pověřovaná osoba použije při přijetí pozvánky, nebo zadáním čísla občanského průkazu pověřované osoby. V praxi se tím zjednoduší předání přístupu na dálku a zároveň se sníží riziko omylu, protože systém jasně naváže oprávnění na konkrétního člověka.

Jak DIS+ šetří čas

Díky propojení DIS+ s aplikací EPO můžete přiznání nejen vyplnit, ale hlavně ho také odeslat přímo z prostředí DIS+, aniž byste pak ještě řešili dodatečné podepisování. Nemusíte tedy mít uznávaný elektronický podpis, nemusíte nic tisknout ani posílat poštou. Odeslání je totiž automaticky autorizované vaší přihlášenou identitou – tedy tím, že jste se do DIS+ přihlásili bezpečným způsobem (například přes bankovní identitu, eObčanku nebo datovou schránku).

Kromě samotného odeslání vám DIS+ ušetří práci i při vyplňování. Umí předvyplnit část údajů (typicky identifikační informace a některé položky z minulých podání), takže nezačínáte pokaždé na prázdném formuláři. DIS+ nabízí i praktické funkce pro průběžnou práci: rozpracovaný formulář si uložíte přímo do DIS+, můžete si ho kdykoli znovu otevřít, doplnit a až pak odeslat. Stejně tak si formulář umíte stáhnout pro vlastní archivaci nebo pro předání účetní – a to buď jako PDF, nebo jako XML.

Aby se vám v tom všem dobře orientovalo, DIS+ má přehlednou sekci „Formuláře“, kde najdete jak rozpracované položky, tak už odeslaná podání. Když budete po čase dohledávat, co jste vlastně poslali, nemusíte lovit e-maily nebo složky v počítači: kopii přiznání a potvrzení o odeslání pak najdete přímo v DIS+ v části „Odeslané“.

DIS+ vs. datová schránka: kde je rozdíl

Řada lidí má pocit, že DIS+ je to samé co datová schránka, jen pod jiným názvem. Ve skutečnosti jde o dvě různé služby, které se doplňují, ale každá má úplně jiný hlavní účel.

Datová schránka je primárně nástroj pro úřední doručování. Zjednodušeně řečeno je to elektronická poštovní schránka, kterou mají orgány veřejné moci jako oficiální kanál, když vám potřebují něco doručit. Právě u datové schránky je klíčové, že doručení má právní účinky – tedy od něj se odvíjí běh lhůt, vznik povinností a často i možné sankce, pokud na dokument nereagujete včas. Proto je dobré brát datovou schránku jako místo, které se musí pravidelně kontrolovat, protože ležící zpráva může spustit běh lhůty i tehdy, když jste ji fakticky neotevřeli.

DIS+ naopak není poštovní schránka, ale pracovní nástroj pro správu daní. Funguje jako online finanční úřad, kde se díváte na osobní daňový účet (co bylo předepsáno, co jste uhradili, zda máte přeplatek nebo nedoplatek), nahlížíte do vybrané části spisu, sledujete daňový kalendář a hlavně můžete vyplňovat a podávat elektronická podání. DIS+ vám tedy pomáhá mít přehled a aktivně řešit daňovou agendu.

Zároveň ale platí, že obě služby spolu umí spolupracovat. Do DIS+ se například můžete přihlásit pomocí přihlašovacích údajů k datové schránce, takže nemusíte řešit další způsob ověřování. A DIS+ také umí evidovat podání, která jste poslali přes datovou schránku. Prakticky to oceníte třeba ve chvíli, kdy podání odesíláte jedním kanálem (datovou schránkou), ale chcete si pak v DIS+ zkontrolovat, jak na něj správce daně navázal a co se děje na osobním daňovém účtu.

Pět praktických doporučení, aby vám daňová schránka opravdu pomohla

Než se do DIS+ pustíte naplno, vyplatí se znát pár jednoduchých „fíglů“, díky kterým vám daňová schránka nebude jen další portál do sbírky, ale skutečný pomocník:

1. Aktivujte DIS+ včas. Po prvním přihlášení je sice služba okamžitě funkční, ale účet a spis se naplní až do 48 hodin.
2. Nastavte notifikace a osobní daňový kalendář. Zvolte události, které opravdu hlídáte (termíny přiznání, splatnosti záloh).
3. Zkontrolujte osobní daňové účty po každé významnější platbě. Předejdete úrokům z prodlení a odhalíte špatně zadaný variabilní symbol či účet.
4. Pokud za vás podává účetní nebo poradce, udělte mu pověření s jasným rozsahem a průběžně sledujte, kdo má k vaší DIS+ přístup.
5. Využijte předvyplnění – snížíte chybovost a zrychlíte podání. Kopie podání a potvrzení o odeslání najdete v DIS+ v části Odeslané.

Shrnutí

Daňová informační schránka DIS+ je online finanční úřad na portálu MOJE daně, který vám umožní mít pod kontrolou osobní daňové účty i vybrané části elektronického spisu. Po přihlášení získáte přehled o předepsaných částkách, úhradách, přeplatcích/nedoplatcích a stavu k danému dni, typicky za aktuální rok a několik let zpětně. DIS+ navíc není jen nahlížení – přímo v ní můžete vyplňovat a odesílat formuláře (EPO) bez dalšího podepisování, využívat předvyplnění údajů, pracovat s platebními údaji (včetně QR kódu) a sledovat písemnosti i informace o doručení.

Velkým přínosem DIS+ je také daňový kalendář a notifikace (v aplikaci i e-mailem) a možnost správy oprávnění pro účetní či poradce s přesně nastaveným rozsahem. Oproti tomu datová schránka slouží hlavně k oficiálnímu doručování s právními účinky (běh lhůt), zatímco DIS+ je praktický pracovní nástroj pro správu daní. V praxi se vyplatí DIS+ aktivovat včas (data se mohou doplnit do 48 hodin), nastavit si upozornění, kontrolovat osobní daňové účty po platbách, hlídat udělená pověření a využívat předvyplnění i archiv „Odeslané“, abyste snížili chybovost a riziko sankcí z prodlení.